Преднамеренное банкротство — преступление по ст. 196 УК РФ: человек заведомо доводит компанию или себя до неспособности расплатиться с кредиторами и причиняет им крупный ущерб. Неудачный бизнес и процедура банкротства сами по себе не преступление. Граница проходит по умыслу, а его признаки ищут в деле о банкротстве.
Директору важно видеть эту границу, кредитору — знать, что делать, если должник вывел активы.
Что такое преднамеренное банкротство
Статья 196 входит в главу 22 Уголовного кодекса Российской Федерации о преступлениях в сфере экономической деятельности. По ст. 196 ч. 1 УК РФ преступлением считаются действия или бездействие, которые заведомо лишают юридическое лицо или гражданина, в том числе ИП, возможности полностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если причинён крупный ущерб.
Умышленные действия или деловой риск
Всё в ст. 196 УК РФ упирается в слово «заведомо». Обвинению нужно доказать, что человек понимал, к чему ведут его действия. Даже в спорах об убытках Пленум ВАС РФ (постановление от 30.07.2013 № 62) не считает потери компании признаком недобросовестности директора, если тот не вышел за пределы обычного делового риска.
Подозрения вызывают нерыночные сделки, которые привели к неплатёжеспособности или усилили её. Временные правила проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства и ст. 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» называют, например:
- продажу имущества на заведомо невыгодных условиях;
- обмен ликвидного имущества на менее ликвидное;
- новые обязательства, не обеспеченные имуществом;
- сделки во вред кредиторам с заинтересованными лицами.
Признаки в заключении управляющего ещё не доказывают умысел: это устанавливают следствие и суд.
Кто отвечает по статье 196 УК РФ
При преднамеренном банкротстве юридического лица отвечает человек, а не компания: уголовной ответственности подлежит только физическое лицо (ст. 19 УК РФ). По действующей ст. 196 обвиняемым может быть руководитель, учредитель (участник), контролирующее должника лицо, например фактический владелец бизнеса, а также гражданин или ИП. Сама процедура банкротства ИП к этой статье не относится.
Крупный ущерб и размер наказания
Крупным для ст. 196 УК РФ считается ущерб кредиторам свыше 3,5 миллиона рублей (примечание к ст. 170.2 УК РФ). Наказания по ст. 196 ч. 1 УК РФ:
- штраф от 200 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного года до трёх лет;
- принудительные работы до пяти лет;
- лишение свободы до шести лет со штрафом или без такового.
Часть 2 строже и касается лица, использовавшего служебное положение, контролирующего должника лица или руководителя такого лица, а также группы лиц по предварительному сговору или организованной группы. Грозит штраф от 3 до 5 миллионов рублей или до семи лет лишения свободы, возможно с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью.
Фиктивное банкротство и неправомерные действия
Три банкротные статьи УК РФ различаются тем, что делает человек и когда.
| Состав | Что делает человек | Условие |
|---|---|---|
| Неправомерные действия при банкротстве, ст. 195 УК РФ | Прячет или отчуждает имущество, подделывает учётные документы, платит одним кредиторам в ущерб другим, мешает арбитражному управляющему | Признаки банкротства уже есть, ущерб крупный |
| Преднамеренное банкротство, ст. 196 УК РФ | Создаёт настоящую неплатёжеспособность | Ущерб крупный |
| Фиктивное банкротство, ст. 197 УК РФ | Заведомо ложно публично объявляет о несостоятельности, хотя может расплатиться | Ущерб крупный |
| Ст. 14.12 и 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях | Те же действия | Состава преступления нет, например ущерб не крупный. Гражданину грозит штраф, должностному лицу — штраф или дисквалификация до трёх лет |
Другие уголовные статьи при долгах компании
Кроме банкротных статей, руководителю компании с долгами может грозить ст. 177 УК РФ за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере по вступившему в силу судебному акту. Есть и налоговые ст. 199 (уклонение организации от уплаты налогов) и ст. 199.2 (сокрытие денег или имущества, за счёт которых взыскивают недоимку).
Как проходит проверка признаков преднамеренного банкротства
Признаки ищут в деле о банкротстве юридического лица:
- Временный управляющий анализирует финансовое состояние должника (ст. 67 Закона о банкротстве).
- Арбитражный управляющий обязан выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства (ст. 20.3 п. 2). Сейчас проверку проводят по Временным правилам 2004 года (постановление Правительства РФ № 855).
- Проверяют не меньше двух лет до возбуждения дела. Если существенно ухудшились хотя бы два коэффициента платёжеспособности, управляющий изучает сделки должника и действия органов управления.
- Заключение получают собрание кредиторов и арбитражный суд. Его также направляют в госорганы, а при крупном ущербе только в органы предварительного расследования. Возбуждать ли уголовное дело, решают уже они.
Субсидиарная ответственность и оспаривание сделок
Субсидиарная ответственность. Если долги нельзя погасить полностью из-за действий или бездействия контролирующего должника лица, его можно привлечь к субсидиарной ответственности, и оно ответит по долгам своим имуществом (ст. 61.11 п. 1). Приговор для этого не нужен. Но если он есть, арбитражный суд не перепроверяет, были ли действия и кто их совершил (ст. 69 ч. 4 АПК РФ).
Оспаривание сделок. Сделку во вред кредиторам, о цели которой знал контрагент, можно оспорить, если она совершена за три года до принятия заявления о банкротстве или позже, неравноценную — за год (ст. 61.2). Полученное по ней возвращают в конкурсную массу (ст. 61.6 п. 1).
Как директору снизить риски заранее
- Вовремя подайте заявление должника. При признаках неплатёжеспособности и в других случаях из ст. 9 п. 1 Закона о банкротстве руководитель обязан обратиться в арбитражный суд не позднее чем через месяц. Иначе грозит субсидиарная ответственность по долгам, возникшим после этого срока (ст. 61.12), и штраф по ст. 14.13 ч. 5 КоАП РФ. С подготовкой помогает сопровождение банкротства компании.
- Храните бухгалтерские документы. Руководитель передаёт их временному управляющему в течение 15 дней после его утверждения (ст. 64 п. 3.2), конкурсному — в течение трёх дней (ст. 126 п. 2). Если их нет, в них нет обязательных сведений или они искажены и из-за этого существенно затруднено проведение процедур банкротства, в споре о субсидиарной ответственности вину контролирующего лица предполагают (ст. 61.11 п. 2).
- Не выводите активы и не выбирайте, кому платить. Такие сделки потом оспаривают.
- Записывайте деловые причины крупных решений в расчётах, протоколах и переписке.
Как кредитору действовать при выводе активов
Кредитору, будь то банк, поставщик или налоговая, сначала нужно включиться в реестр требований.
Заявление о привлечении руководства должника к субсидиарной ответственности подаёт управляющий, в том числе по решению собрания кредиторов, а в случаях из ст. 61.14 Закона о банкротстве и сам кредитор. С долей в реестре больше 10 % кредитор вправе сам оспорить сделку должника (ст. 61.9 п. 2). Против вывода имущества можно просить суд об обеспечительных мерах.
При крупном ущербе можно подать заявление о преступлении, и организация-кредитор может стать потерпевшим (ст. 42 ч. 1 УПК РФ).
Юристы «Юридического супермаркета» ведут дела по всей России дистанционно и сами ходят в суды. Директору они помогают с защитой от субсидиарной ответственности, кредитору — со взысканием долгов и участием в деле о банкротстве должника.
Что почитать дальше
- Списание долгов компании и риски субсидиарной ответственности
- Как привлекают к субсидиарной ответственности по долгам компании
- Ликвидация ООО, порядок и сроки
- Как проходит банкротство гражданина
- Мировое соглашение, если стороны готовы договориться
